1. Thủ tục đăng ký khoản vay vốn nước ngoài cho doanh nghiệp
- Bước 1. Ký hợp đồng vay vốn nước ngoài
- Bước 2. Mở tài khoản vay vốn nước ngoài
- Bước 3. Chuẩn bị hồ sơ đăng ký khoản vay nước ngoài
- Bước 4. Đăng ký tài khoản trực tuyến của doanh nghiệp
- Bước 5. Đăng nhập tài khoản
- Bước 6. Thực hiện kê khai đơn đăng ký khoản vay
- Bước 7. Nộp hồ sơ đăng ký khoản vay nước ngoài
- Bước 8. Xác nhận của Ngân hàng Nhà nước về đăng ký khoản vay nước ngoài hoặc từ chối
- Bước 9. Ngân hàng Nhà nước cập nhật thông tin khoản vay nước ngoài của doanh nghiệp
- Bước 10. Thực hiện báo cáo thống kê khoản vay nước ngoài tới Ngân hàng Nhà nước
Thủ tục đăng ký khoản vay vốn nước ngoài cho doanh nghiệp
2. Quy định pháp luật về vay vốn nước ngoài
Vay vốn nước ngoài cần tuân thủ về các điều kiện nêu trên, đặc biệt là nguyên tắc áp dụng điều kiện được quy định về vay vốn nước ngoài như sau:
- Bên đi vay và các khoản nước ngoài phải đáp ứng các điều kiện chung và riêng tương ứng với từng khoản vay nước ngoài cụ thể;
- Bên đi vay có trách nhiệm tuân thủ quy định tại Thông tư và các quy định pháp luật khác khi ký kết và thực hiện khoản vay nước này;
- Ngân hàng Nhà nước giám sát việc tuân thủ điều kiện vay nước ngoài của doanh nghiệp thông qua việc xác nhận đăng ký khoản vay nước ngoài. Đối với các khoản vay không thuộc đối tượng phải đăng ký với Ngân hàng Nhà nước, doanh nghiệp phải chịu trách nhiệm trước pháp luật về việc tuân thủ các điều kiện vay vốn nước ngoài.
Quy định pháp luật về vay vốn nước ngoài
3. Một số vấn đề cần lưu ý liên quan đến vay vốn nước ngoài
3.1 Mục đích để doanh nghiệp được phép vay vốn nước ngoài
Căn cứ Điều 5 Thông tư 12/2014/TT-NHNN, doanh nghiệp được phép vay vốn nước ngoài cho các mục đích sau đây:
(1) Thực hiện phương án sản xuất, kinh doanh, dự án đầu tư sử dụng vốn vay nước ngoài của các đối tượng sau:
- Của doanh nghiệp mà bên đi vay tham gia góp vốn đầu tư trực tiếp (chỉ áp dụng với trường hợp vay trung, dài hạn nước ngoài).
- Trong trường hợp này, giới hạn mức vay của bên đi vay phải trên tổng kim ngạch vay phục vụ phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư đó tối đa không vượt quá tỷ lệ góp vốn của bên đi vay trong doanh nghiệp mà bên đi vay tham gia góp vốn.
- Các phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư sử dụng vốn vay nước ngoài quy định được cấp có thẩm quyền phê duyệt theo quy định có liên quan của pháp luật Việt Nam.
- Và phù hợp với phạm vi giấy phép thành lập, giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, giấy chứng nhận đầu tư, giấy chứng nhận hợp tác xã, liên hiệp hợp tác xã của bên đi vay hoặc của doanh nghiệp mà bên đi vay tham gia góp vốn đầu tư trực tiếp.
(2) Cơ cấu lại các khoản nợ nước ngoài của bên đi vay mà không làm tăng chi phí vay.
3.2 Các khoản vay nước ngoài cần thực hiện đăng ký với ngân hàng nhà nước
Căn cứ Điều 11 Thông tư 12/2022/TT-NHNN, các khoản vay nước ngoài sau đây bắt buộc phải đăng ký bao gồm:
- Khoản vay trung, dài hạn nước ngoài;
- Khoản vay ngắn hạn được gia hạn thời gian trả nợ gốc mà tổng thời hạn của khoản vay là trên 01 năm;
- Khoản vay ngắn hạn không có thỏa thuận gia hạn nhưng còn dư nợ gốc (bao gồm cả nợ lãi được nhập gốc) tại thời điểm tròn 01 năm kể từ ngày rút vốn đầu tiên, trừ trường hợp bên đi vay hoàn thành thanh toán dư nợ gốc nói trên trong thời gian 30 ngày làm việc kể từ thời điểm tròn 01 năm tính từ ngày rút vốn đầu tiên.
3.3 Các lưu ý khi bên vay đi mở tài khoản vay, trả nợ nước ngoài
Bên đi vay cần lưu ý một số vấn đề sau khi mở tài khoản vay, trả nợ nước ngoài, cụ thể:
- Trường hợp Bên đi vay là doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài:
+ Đối với khoản vay trung, dài hạn nước ngoài: Đối với khoản vay trung, dài hạn nước ngoài: Tài khoản vay, trả nợ nước ngoài là tài khoản vốn đầu tư trực tiếp. Ngoài các nội dung thu, chi liên quan đến hoạt động vay, trả nợ nước ngoài, bên đi vay là doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài sử dụng tài khoản vốn đầu tư trực tiếp (đồng thời là tài Khoản vay, trả nợ nước ngoài) cho các nội dung thu, chi khác liên quan đến hoạt động đầu tư trực tiếp nước ngoài vào Việt Nam theo quy định của pháp luật hiện hành về quản lý ngoại hối đối với hoạt động đầu tư trực tiếp nước ngoài vào Việt Nam.
+ Đối với khoản vay ngắn hạn nước ngoài: Bên đi vay có thể sử dụng tài khoản vốn đầu tư trực tiếp hoặc tài khoản vay, trả nợ nước ngoài khác (không phải là tài khoản vốn đầu tư trực tiếp) để thực hiện các giao dịch thu, chi liên quan đến khoản vay nước ngoài.
+ Mỗi khoản vay ngắn hạn nước ngoài chỉ được thực hiện thông qua 01 ngân hàng cung ứng dịch vụ tài khoản. Bên đi vay có thể dùng 01 tài khoản cho 01 hoặc nhiều khoản vay nước ngoài ngắn hạn.
- Trường hợp bên đi vay không phải là doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài:
+ Phải mở tài Khoản vay, trả nợ nước ngoài tại ngân hàng cung ứng dịch vụ tài Khoản để thực hiện các giao dịch chuyển tiền liên quan đến Khoản vay nước ngoài (rút vốn, trả nợ gốc, nợ lãi).
+ Mỗi khoản vay nước ngoài chỉ được thực hiện qua 01 ngân hàng cung ứng dịch vụ tài khoản. Bên đi vay có thể dùng 01 tài Khoản cho 01 hoặc nhiều khoản vay nước ngoài.
3.4 Xử phạt khi doanh nghiệp không báo cáo định kỳ khoản vay nước ngoài
Doanh nghiệp có thể bị xử phạt hành chính khi không thực hiện báo cáo định kỳ khoản vay nước ngoài với mức xử lý như sau:
- Phạt tiền từ 5.000.000 đồng đến 10.000.000 đồng khi Gửi báo cáo không đúng thời hạn theo quy định của pháp luật;
- Phạt tiền từ 10.000.000 đồng đến 15.000.000 đồng đối với hành vi không gửi đủ báo cáo hoặc báo cáo không đủ nội dung theo quy định của pháp luật;
- Phạt tiền từ 30.000.000 đồng đến 40.000.000 đồng đối với hành vi báo cáo không trung thực.
Một số vấn đề cần lưu ý liên quan đến vay vốn nước ngoài
Vay vốn nước ngoài là một công cụ hữu ích giúp doanh nghiệp mở rộng hoạt động và phát triển, nhưng cũng tiềm ẩn nhiều thách thức nếu không được quản lý đúng cách. Việc nắm rõ các quy định pháp lý, đồng thời cân nhắc kỹ lưỡng về khả năng tài chính và rủi ro đi kèm là yếu tố then chốt để đảm bảo sự thành công khi sử dụng nguồn vốn này. Hy vọng rằng qua bài viết, doanh nghiệp có thêm thông tin hữu ích để thực hiện các quyết định tài chính một cách an toàn và hiệu quả.
Cần nhận đầy đủ nội dung các công văn trên, hoặc trao đổi thêm bất kỳ nội dung nào khác, quý vị có thể liên hệ tới chúng tôi (miễn phí):
15 Hoàng Hoa Thám, Phường 06, Quận Bình Thạnh, TP. Hồ Chí Minh